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关于昔阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告
索引号:信息中心-2019-03-33268 公开形式:主动公开
发布单位:信息中心 发布日期:2019-03-11

关于昔阳县2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算草案的报告(书面)

—2019年3月1日在昔阳县第十七届人民代表大会第四次会议上

 

昔阳县财政局局长  张胜利

 

各位代表:

受县人民政府的委托,我向昔阳县第十七届人民代表大会第四次会议提出昔阳县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告(书面),请予审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年,在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督指导下,财税部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,全力支持转型驱动和深化改革,倾力保障民生需求和脱贫攻坚,着力提升服务能力和管理效能,全县预算执行情况较好。

(一)公共财政预算变动情况

2018年,本级预算经县十七届人大三次会议审查通过后,在预算执行中,根据上级财政追加、追减专项指标和本级预算调整情况,全县预算做了相应调整。

2018年全县公共财政收入预算为60000万元,与人代会批准的一致;县本级公共财政支出预算由151400万元变动为204595万元,增加53195万元,主要是上级专项转移支付以及债务预算等增加支出所致。

(二)公共财政预算执行情况

2018年,全县公共财政预算收入完成63578万元,占年初预算60000万元的105.96%,超收3578万元,比上年收入57038万元增长11.47%,增收6540万元,其中:税收收入完成42210万元,占年初预算的107.27%,超收2860万元,比上年的34203万元增长23.41%,增收8007万元;非税收入完成21368万元,占年初预算的103.47%,超收718万元,比上年的22835万元下降6.42%,减收1467万元。

2018年的公共预算收入增速平稳,收入结构更趋平衡合理,税收收入占公共预算收入比重为66.39%,比上一年增加6.43个百分点,增幅为23.41%,税收收入的增长仍是受煤炭市场的影响,煤炭需求总量回升,价格上涨,直接体现为煤炭税收增长。非税收入负增长为-6.42%,充分体现了中央减税降费的财政政策效应,一些收费项目的取消,降低了企业负担,优化了企业发展环境,为企业自身壮大发展奠定了基础。

按照现行财政体制结算,2018年全县公共预算地方财政收入总计为226740万元,包括:本级公共财政收入63578万元,上级补助收入112983万元(其中:返还性收入4139万元,一般性转移支付收入57749万元,专项转移支付收入51095万元),基金预算调入2569万元,其他资金调入4386万元,动用预算稳定调节基金12821万元,上年结转、结余收入12403万元,转贷债券资金18000万元。

2018年全县公共预算地方财政支出总计为213444万元,包括:公共财政预算支出191299万元,地方政府性债务还本支出5000万元,上解上级支出2489万元,安排预算稳定调节基金14656万元。

上述收支相抵后结余13296万元,其中:结转下年使用13296万元,净结余为零。

公共预算主要功能支出科目执行情况:

教育支出执行42381万元,为调整预算的100%。2018年继续完善了农村义务教育经费保障机制,拨付资金4166万元支持义务教育薄弱学校改善基本办学条件;拨付资金1276万元续建完工新城学校一座,解决了571名学生的就近入学问题;进一步完善贫困学生财政资助体系,拨付资金739万元,使8034人次学生获得资助;拨付资金232万元用于对突出贡献的教师实施奖励,营造了尊师重教的社会氛围;拨付资金700万元继续用于落实高中教育免学费政策,保障教育均衡发展。

文化体育与传媒支出3280万元,为调整预算的93.9%。投入181万元用于继续推进体育馆、文化馆、图书馆和乡镇文化站等公益性文化设施向社会免费开放,投入463万元用于宋金墓葬博物馆建设,投入131万元用于梵乘寺等文物保护项目,投入155万元用于乡村文化建设,投入450万元用于农村电视网络升级改造,不断提高公共文化服务质量,推进乡村文化产业多元融合发展。

社会保障和就业支出26122万元,为调整预算的97.79%。农村最低生活保障标准由原来的每人每年3300元调整为3720元,城市最低生活保障标准由原来的每人每月485元调整为515元,足额拨付城乡居民最低生活保障资金;投入5547万元保障了城乡居民养老保险的足额发放;投入262万元用于残疾人护理补贴;投入48万元用于高龄失能老人补贴;投入1205万元实现五保供养对象应保尽保;投入976万元促进了就业困难人员再就业,维护了社会稳定;投入各项优抚安置资金2169万元,保障了残疾军人、烈属、在乡红军老战士、农村老党员、老复员军人等优抚对象和涉军人员的生活补助;投入514万元用于养老院建设及运行,全力保障养老体系建设,积极落实了各项社会保障财政补助政策,提升了基本民生保障水平。

医疗卫生与计划生育支出13583万元,为调整预算的98.8%。2018年人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由50元提高到55元,全年足额拨付基本公共卫生资金1264万元;足额落实了城乡居民医疗保障年人均财政补助标准提高到490元的补助资金,全年拨付城乡居民医疗保障县级配套资金652万元,并拨付资金748万元全额救助农村建档立卡39614名贫困人口缴纳医疗保险;推进城市公立医院体制机制综合改革,全年拨付公立医院改革各项财政补助资金1040万元;投入212万元用于重大疾病、慢性病防控等重大公共卫生项目;投入843万元用于基层医疗卫生体系建设,优化农民就医环境。

节能环保支出6582万元,为调整预算的74.65%。拨付1612万元用于退耕还林,补贴煤层气开采企业1379万元,进一步改善了空气质量;投入315万元用于污水处理,不断提升城市生活污水处理能力;投入173万元用于饮用水源地污染治理,提高饮用水质量。

城乡社区支出12542万元,为调整预算的99.92%,主要安排用于县城供水、供气、供热、市政道路、园林绿化等公共基础设施建设,提升城市公共服务承载能力。

农林水支出44616万元,为调整预算的88.94%。一是全年扶贫支出20733万元,其中整合范围内的涉农资金1.83亿元用于巩固脱贫攻坚成果,涉及288个扶贫项目、151个贫困村、18405个贫困户、15个重点涉农部门。二是加大农村水利、交通等公共设施投入,投入资金3801万元支持水利重点项目建设,投入资金480万元用于农村饮水安全,投入资金2935万元用于农村“畅返不畅”公路建设。三是大力支持现代农业项目建设,筹措资金7054万元,支持推进粮食产能工程、农机推广体系建设等现代农业发展项目,促进了农业生产力的提高和农业产业结构的调整,为增加农民收入奠定了基础。四是落实各项强农惠农补贴政策,全年共拨付农业支持保护补贴、农机购置补贴资金2175万元。五是落实农业林业保险保费补贴政策,全年共拨付保险补贴资金600万元,提高了“三农”抵御风险的能力。六是继续深化农村综合改革,全年拨付1190万元,推进村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作,促进了农村生产生活条件的改善。七是加大了对农村基层组织运转支出,全年共支出村级运转经费3683万元,平均每村达到了11万元,其中村干部年人均报酬达到了1.75万元。

交通运输支出5308万元,为调整预算的70.87%,主要安排用于农村“四好”公路建设、旅游路建设、公路水毁抢修。

国土海洋气象等支出4440万元,为调整预算的78.14%,主要安排用于高标准农田建设、土地复垦、地质灾害防治等。

住房保障支出4152万元,为调整预算的90.79%。大力解决低收入家庭的住房问题,2018年新开工城镇保障性安居工程419套,基本建成257套,保障了农村贫困户改造危房。

其他科目支出情况:一般公共服务支出15303万元,为调整预算的98.28%;国防支出117万元,为调整预算的100%;公共安全支出8346万元,为调整预算的99.44%;科学技术支出683万元,为调整预算的100%;资源勘探信息等支出2004万元,为调整预算的100%;商业服务业等支出537万元,为调整预算的75.63%;粮油物资储备支出220万元,为调整预算的100%;其他支出26万元,为调整预算的11.5%;债务付息支出1057万元,为调整预算的100%。

关于上级对县税收返还和转移支付执行情况:

2018年,我县共得到上级补助收入112983万元,其中:返还性收入4139万元,一般性转移支付收入57749万元,专项转移支付收入51095万元。

税收返还和一般性转移支付资金依照统筹安排使用的原则,主要用于保工资、保运转和民生项目的各类支出。

专项转移支付资金一般用于其规定的项目支出。2018年,我县收到上级专项转移支付51095万元,加上上年结转的专项转移支付8912万元,共计60007万元,当年支出47105万元,其中:一般公共服务支出100万元,公共安全支出126万元,教育支出7356万元,科学技术支出48万元,文化体育与传媒支出943万元,社会保障和就业支出6716万元,医疗卫生与计划生育支出4182万元,节能环保支出4747万元,城乡社区支出71万元,农林水支出19166万元,交通运输支出1342万元,资源勘探信息等支出80万元,商业服务业等支出157万元,国土海洋气象支出628万元,住房保障支出1443万元。

关于2018年度“三公”经费支出执行情况:

2018年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费汇总支出为1020万元,同比减少29万元,下降2.76%,其中:公务接待费217万元,同比下降28.85%;公车购置费141万元,同比增长147.37%,主要原因是食品药品监督管理局、畜牧兽医中心各购置了专业业务车辆1辆,老干部局、教育科技局、工商和质量监督管理局的3辆公务用车已到规定使用年限,已淘汰报废,2018年予以购置补充;公务用车运行维护费662万元,同比下降3.64%;因公出国(境)费为零。

(三)政府性基金预算执行情况

2018年,本级政府性基金收入完成15993万元,为年度预算的152.6%,同比增长125.92%,增收8914万元。本级收入加上上级补助收入4222万元、地方政府新增债券转贷收入(专项债券)5000万元、上年结余收入3364万元,剔除调出资金2569万元、上解支出6万元后,基金总财力为26004万元。本年基金预算支出执行18571万元,收支相抵结余7433万元,全部用于下年使用。

(四)社会保险基金预算执行情况

2018年,全县两项社会保险基金收入完成17925万元,为年度预算的122.01%,同比增长36.05%,增收4750万元。支出执行20074万元,为年度预算的108.7%,同比增长277.26%,增支14753万元。当年收支结余-2149万元,年末累计结余16574万元,其中:

1、机关事业单位基本养老保险基金收入10874万元,支出14638万元,当年收支结余-3764万元,年末累计结余2452万元。

2、城乡居民基本养老保险基金收入7051万元,支出5436万元,当年收支结余1615万元,年末累计结余14122万元。

另外需要说明的是,因我县2018年国有资本经营预算收入暂时没有,故没有编制国有资本经营决算。

(五)贯彻落实县人大预算决议情况

2018年,县财税部门认真落实县十七届人大三次会议的决议,全面落实各项财税政策,积极推进财政改革,强化预算执行管理,财政运行质量进一步提升。

1、攻坚克难稳增长,提高财政收入质量。一是全面落实减税降费政策,继续加大产业发展扶持力度,大力扶持实体经济和培育新兴产业,实现企业达产增效。二是落实招商引资优惠政策,减少审批环节,缩短兑现时间,进一步优化发展环境。三是进一步加大对基础设施、民生工程的投入力度,在改善投资环境和提高财政对民生的保障能力的同时,为财政增收提供直接可靠的税源。

2、统筹兼顾保重点,优化财政支出结构。一是牢固树立“过紧日子”的思想,围绕“保工资、保运转、保基本民生”的原则,调整支出结构,确保县委政府重大决策落实。二是加大民生投入,全力支持脱贫攻坚,着力增进民生福祉,全年共计实现民生类支出16.44亿元,占一般公共预算支出的85.96%。三是大力控减一般性支出,严格执行人大批复的预算,强化预算约束,加大对各部门会议费、培训费等一般性支出的控减力度,全年一般性支出实现了大幅下降。四是加快支出进度,提高预算执行到位率,动态监测预算执行情况,督促财政拨款规模较大的重点部门和单位加快预算执行进度。五是加强结转结余资金管理,建立结转结余资金清理收回、统筹使用长效机制,2018年共计收回部门存量资金4893万元,主要用于脱贫攻坚、教育、卫生事业等领域,提高了财政资金使用效益。

3、聚焦创新促改革,建立现代财政制度。一是继续稳步推进支出经济分类科目改革,严格执行政府预算经济分类,以进一步提高预算透明度,适应加强财政预算管理和主动接受预算监督的需要。二是有序推进预算绩效管理改革,选择300万元以上的项目开展绩效评价,开展2015-2017年度革命老区资金绩效自评,促进财政资金精准滴灌,发挥最大效益。三是大力推进预决算信息公开工作,将政府、部门预决算在规定时间内进行统一公开,确保部门预决算公开的时效性和规范性。四是继续推动政府集中采购、政府投资评审和国库集中支付管理改革向纵深发展。

4、突出重点防风险,健全风险防控机制。建立健全政府性债务风险应急处置防控体系,严格遵守“不触顶、不踩线”的债务管理要求,2018年末我县政府性债务余额为6.3亿元,将债务规模控制在了市级下达的6.7亿元债务限额以内,债务风险总体可控,同时建立了全口径债务监测平台,加强了对隐性债务的动态监测,在防范和化解财政金融风险中起到了积极作用。

各位代表,在总结成绩的同时,我们也清醒的看到,财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战:一是收入方面。传统税源萎缩,新增税源尚未显现,收入增长与实际税源存在差距,财源培植及收入质量改善任重道远。二是支出方面。刚性支出需求大,保工资、保运转、保基本民生压力较大,财政收支结构不尽合理,一些资金支出进度缓慢。三是改革管理方面。尽管全县债务风险总体可控,但隐性债务还存在一定风险,财政法治思维观念需进一步提高,且财政预决算信息公开力度需要进一步扩大,财政绩效管理工作还在起步阶段,打造“法治财政、阳光财政、绩效财政”还需要久久为功。这些问题我们一定高度重视,在今后工作中采取有力措施加以解决。

二、2019年财政预算草案

2019年是新中国成立70周年,是全面建成小康昔阳的关键之年,是省委、省政府确定的“深化转型项目建设年”,我们要在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下,科学编制2019年预算,坚定发展新理念,续写昔阳新篇章。

2019年全县预算编制的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神,按照中央、省、市、县一系列重大决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,认真落实市委“三个三”工作思路和举措,大力弘扬“自力更生、艰苦奋斗”大寨精神,切实用好“改革创新、奋发有为”讨论成果,以供给侧结构性改革为主线,紧紧围绕全县“四大目标”和“五个重点”中心工作,大力落实积极的财政政策,调整优化支出结构,加快推进财政体制改革,完善预算管理制度,全面实施预算绩效管理,为全市争上游,东山创一流,全面开创新时代昔阳高质量发展崭新局面提供坚强的财力保障。

2019年全县预算编制的基本原则是:一是收入预算要实事求是、积极稳妥,与经济社会发展水平相适应。二是支出预算要统筹兼顾、突出重点,着力支持“三大攻坚战”。三是强化监督管理,提升理财效能,全面实施预算绩效管理。四是努力盘活存量、用好增量,提高财政资源配置效率。

按照上述指导思想、基本原则和我县经济社会发展有关要求,对一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算统筹安排如下:

(一)公共财政预算草案

1、公共财政收入预算草案

2019年全县公共财政收入预算安排为69000万元,比上年同口径执行数63578万元增长8.53%,增收5422万元。做出这样的预期,考虑了目前我国经济发展的新常态;考虑了我县企业的发展现状;考虑了结构性减税、政策性减费、水资源税、环保税开征等税制改革因素等等。总的来看,收入预期符合我县经济社会发展和实际。

2019年公共预算收入分项安排情况是:税收收入预算安排47500万元,同口径比上年执行数42210万元增长12.53%,增加5290万元;非税收入预算安排21500万元,同口径比上年执行数21368万元增长0.62%,增加132万元。

按现行财政体制并结合上级提前下达的新增债务限额计算,2019年完成上述预算收入任务后地方财政收入总计预算为170294万元,其中:

本级公共财政收入预算69000万元;

上级补助收入预算安排为63342万元,其中:返还性收入4139万元,一般性转移支付52720万元(包括具有专项用途的转移支付18614万元),提前告知的专项转移支付6483万元;

上年结余结转收入13296万元;

动用预算稳定调节基金14656万元;

债务(转贷)收入10000万元。

2、公共财政支出预算草案

编制支出预算要综合考虑县级财力和各项支出政策要求,遵循“防风险、保基本、促转型”的思路,坚持“突出重点、有保有压”的原则,确保支出安排在继续保工资、保运转、保民生的前提下,向深化改革、转型发展、乡村振兴、三大攻坚、民生共享等方面倾斜。

2019年,按照收支平衡原则,支出总计安排170294万元,其中:

1)全县公共财政支出预算安排168775万元,包括:当年财力安排支出124340万元,上年结转结余安排支出13296万元,当年提前告知专项转移支付安排支出6483万元,动用预算稳定调节基金安排支出14656万元,债务转贷收入安排支出10000万元。

2)全县当年财力安排转移性支出1519万元,其中:体制上解支出551万元,专项上解支出68万元(援疆上解77万元,采矿排水水资源费上解1420万元,剔除兑现2018年环境空气质量专项奖励1429万元),债务还本支出900万元。

公共财政支出预算安排按功能性科目分类为:一般公共服务支出16886万元,国防支出82万元,公共安全支出6660万元,教育支出30241万元,科学技术支出1210万元,文化旅游体育与传媒支出2654万元,社会保障和就业支出31297万元,卫生健康支出10641万元,节能环保支出7321万元,城乡社区支出11894万元,农林水支出30663万元,交通运输支出4029万元,资源勘探信息等支出2482万元,商业服务业等支出148万元,自然资源海洋气象等支出2814万元,住房保障支出3604万元,粮油物资储备支出180万元,灾害防治及应急管理支出2190万元,预备费1800万元,其他支出415万元,债务付息支出1564万元。

公共财政支出预算安排按政府经济科目分类为:机关工资福利支出12451万元,机关商品和服务支出13087万元,机关资本性支出(一)27864万元,对事业单位经常性补助53129万元,对事业单位资本性补助14175万元,对企业补助2028万元,对企业的资本性支出688万元,对个人和家庭的补助22165万元,对社会保障基金补助14519万元,债务利息及费用支出1564万元,预备费及预留1965万元,其他支出5140万元。

2019年,公共预算中上级补助收入预算63342万元,其中:一般性转移支付52720万元和税收返还4139万元均统筹用于本级保工资、保运转和各类民生支出;专项转移支付6483万元也全部按项目安排列入本级预算,具体支出为:一般公共服务支出121万元,教育支出551万元,文化旅游体育与传媒支出243万元,社会保障和就业支出774万元,卫生健康支出25万元,节能环保支出449万元,农林水支出3862万元,交通运输支出270万元,资源勘探信息等支出179万元,灾害防治及应急管理支出9万元。

2019年,全县汇总行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算为830万元,比去年执行数1020万元减少190万元,下降18.62%,其中:公务接待费预算217万元,与上年执行数持平;公务用车运行维护费预算595万元,比上年执行数下降10.12%;公务用车购置费预算18万元,比上年执行数下降87.23%;因公出国(境)费预算为零。

上述支出预算安排严格按各项支出政策要求,首先保证工资、运转和民生的配套需求,保证上级提前下达的专项项目支出;其次保证硬性的还贷性本金利息支出;最后根据剩余财力分轻重缓急安排项目支出。一些必要的公益性的基础设施建设项目支出预算未能在此足额安排,下一步将继续考虑通过增加转贷地方政府性债券资金来解决。

(二)政府性基金预算草案

2019年,我县政府性基金收入预算安排仍本着由财政部门汇同执收单位,综合考虑政策因素,结合各部门当年的工作计划,参照上年度实际收入,合理预计本年度各项基金收入。基金支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用的原则安排。

1、政府性基金收入预算

2019年,基金预算收入安排12570万元,同口径比上年实绩下降21.4%,主要是国有土地出让金减少1894万元,城市公用附加费减少640万元,城市基础设施配套费减少529万元。本年收入安排中:国有土地出让金收入安排10600万元,国有土地收益金收入安排1200万元,农业土地开发资金收入安排50万元,污水处理费收入安排220万元,城市基础设施配套费收入安排500万元。本级基金收入加上上年结转结余7433万元、上级提前告知基金专项转移支付95万元后,2019年基金财力预算总计为20098万元。

2、政府性基金支出预算

按照收支平衡的原则,2019年政府性基金支出总预算安排20098万元,全部对应至各个基金科目,其中:文化旅游体育与传媒支出113万元,为旅游发展基金支出;社会保障和就业支出30万元,为上级专项安排的水库移民项目支出;城乡社区支出18941万元,主要是国有土地出让收入、污水处理费、城市基础设施配套费等安排的支出;其他支出446万元,主要是城市公用事业附加、彩票公益基金安排的项目支出;专项债务付息支出568万元。

(三)社会保险基金预算草案

2019年,我县本级社会保险基金包括两项,即:机关事业单位养老保险基金和城乡居民基本养老保险基金。

1、社会保险基金收入预算

2019年社会保险基金预算收入总计安排24945万元,其中:机关事业单位养老保险基金收入预算16432万元,城乡居民基本养老保险基金收入预算8513万元。社会保险基金本年收入加上上年结余16574万元后,社会保险基金总财力为41519万元。

2、社会保险基金支出预算

2019年社会保险基金支出预算安排22398万元,其中:机关事业单位养老保险基金支出预算16432万元,城乡居民基本养老保险基金支出预算5966万元。

收支相抵后,两项社会保险基金年末累计结余为19121万元,其中:机关事业单位养老保险基金结余2452万元,城乡居民基本养老保险基金结余16669万元。

各位代表,今年我县的财政预算是严格按照《预算法》编制的,在预算草案编制过程中,我们仍然坚持“个人部分据实安排,基本公用经费零增长,项目预算先紧后松、量力而行”的原则,统筹兼顾各项收支,稳妥安排“三本”预算,因我县暂时没有国有资本经营预算收入项目,故暂未编制国有资本经营预算。

三、关于财政存量资金的盘活情况

2018年,县财政部门、各相关预算单位积极落实国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发[2014]70号)的规定,盘活财政存量资金,对结转结余超过两年的资金全部收回,调整用于急需支付项目或安排预算稳定调节基金,将政府性基金调入公共预算统筹使用。截止2018年底,盘活和使用2017年底财政存量资金42765万元,盘活率为86.97%,达到了85%以上的目标。2019年,要继续贯彻落实有关规定,切实提高财政资金使用效益。

四、关于地方政府性债务的说明

2018年初,我县地方政府性债务总余额为4.61亿元(包括或有债务),当年经市政府同意,市财政下达核定我县2018年度政府直接债务限额为6.7亿元,2018年,在限额内我县转贷地方债券资金2.3亿元,其中:置换债券0.5亿元,新增债券1.8亿元。当年偿还债务0.57亿元,截止2018年底,我县地方政府性债务总余额为6.34亿元,比去年增长了37.53%,其中:①政府直接债务即政府负有偿还责任的债务余额为6.32亿元。②政府或有债务余额为0.02亿元。政府直接债务率为27.82%,并且余额在债务限额内。

2019年,上级已下达1亿元的一般债务限额,经县政府研究决定,我县要在本年的债务限额内继续申请转贷上级一般债券资金1亿元,安排用于:①脱贫攻坚项目5000万元,其中:光伏扶贫项目1500万元,易地扶贫搬迁项目1500万元,贫困村交通、水利、环境等基础设施巩固提升项目2000万元;②市政基础设施建设和县城水生态治理5000万元,其中:大寨桥拓宽改造项目200万元,胡窝路拓宽改造项目400万元,沾岭路三标段建设项目1000万元,县城水生态提标改造工程3400万元。上述项目已列入2019年一般公共收支预算。如上级再增发债券,我县要在限额内再申请新增债券,重点支持城市保障房、供热供气管网建设、生态环境整治、学校建设、市政道路、农村公路建设、环境卫生等公益性事业。

五、人代会预算批准前本级财政支出情况

按照新预算法规定:预算年度开始后,各级预算草案在本级人民代表大会批准前,可以安排下列支出:(一)上一年度结转的支出;(二)参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出,以及对下级政府的转移支出;(三)法律规定必须履行支付义务的支出,以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。

截止2019年2月20日,县本级公共财政预算支出累计完成35798万元,其中:安排上一年度结转支出2607万元,参照上一年度同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门的基本支出6746万元,项目支出18488万元,本年度上级专项转移支付安排的支出7957万元。

截止2019年2月20日,县本级政府性基金预算累计支出2588万元,全部为上一年度结转支出。

六、2019年财政工作措施

2019年,我们将围绕上述预算安排,坚持依法聚财、科学理财,合理用财,攻坚克难,真抓实干,确保全年预算目标顺利完成。

(一)突出“质效”培财源,推动经济高质量发展。

一是用好用活产业类资金。发挥财政资金引导作用,引导社会资本投入,促进经济转型升级,培育壮大基础财源,突出产业类资金使用绩效,重点支持税收贡献大、成长性好、社会效益高的企业,支持做大做强“菜果猪菇药”等特色产业。二是完善财政激励引导机制。优化营商环境,全面贯彻落实国家减税降费政策,切实减轻企业负担。深化“放管服效”改革,创新招商引资财政引导机制,突出税收贡献率,真正把高附加值、高税收的产业项目引进来。三是落实勤征细管举措。加强财政运行分析和税源变动监测,完善税收征管机制,创新税收征管举措,依法依规、有序有力组织税收和非税收入入库。

(二)聚力“精准”强保障,促进社会事业协调发展。

一是突出抓好“三保”。严格控制“三公”经费等一般性支出,切实降低行政运行成本,集中财力保工资、保运转、保基本民生。重点解决好涉及教育、医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。二是支持打好脱贫“攻坚战”。继续加大财政支持脱贫攻坚力度,建立完善扶贫小额信贷风险补偿和分担机制,落实好财政贴息贴保政策。加强扶贫资金全过程监管,建立健全财政扶贫资金常态化监管机制,扎实开展好扶贫资金绩效评价。三是支持“乡村振兴”战略。建立健全财政投入机制,财政资金更大力度向“三农”倾斜。以“大整治、大拆违、大清扫”为抓手,加大“大项目+任务清单”模式推广力度,财政资金由防风险、污染防治拓展至乡村振兴战略、产业扶持等方面,重点支持现代农业、规范农村建房、农村环境治理、“厕所革命”、“河长制”、“林长制”和“美丽乡村”建设。更好地发挥“一事一议”财政奖补机制和平台作用,大力改善农村基础设施条件,建立健全农业信贷担保体系建设,积极扩大农业保险范围,推广特色农业保险。

(三)瞄准“绩效”推改革,推动管理再上新台阶。

一是深化预算管理改革。进一步推进预算公开,积极推行政府支出经济分类科目改革,建立健全财政结转资金与预算安排统筹结合的机制。规范专项资金管理,严格按照财政专项资金管理办法,建立项目库管理,加大专项资金整合力度。硬化预算约束,严格预算编制和执行,坚持无预算不开支,有预算不超支。二是深化国库管理改革。完善国库集中支付制度,规范财政库款和银行账户管理,全面清理、限期收回已经发生的往来财政借垫款。进一步加大存量资金盘活、清理、整合力度。三是推进绩效管理改革。强化预算绩效评价结果运用,实行财政资金全程监管、绩效评估和责任追究,逐步将绩效评价覆盖全县预算单位和所有财政资金。

(四)守牢“底线”防风险,健全债务防控长效机制。

严格实行政府债务限额管理,完善政府性债务动态监控机制。进一步清理政府隐性债务,细化偿债计划,落实偿债资金,管好用好债券资金。从战略和全局的高度深化认识,强监管、补短板、防风险、促发展,坚守不发生系统性财政金融风险这个底线,建立起防范化解金融风险的长效机制。

各位代表、各位委员,做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣,我们将高举习近平新时代中国特色社会主义伟大旗帜,在县委的坚强领导下,自觉接受县人大监督,虚心听取县政协意见建议,不忘初心、牢记使命,改革创新、真抓实干,携手追梦新时代,为谱写新时代昔阳发展新篇章做出更大的贡献。

名词解释

公共预算地方财政收入总计:包括地方政府本级公共财政收入和上级补助收入、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、债务(转贷)收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入等收入的合计数。

政府收支分类:从2007年开始,我国政府预算收支从功能上正式采用新的政府收支分类体系,2018年起对政府支出实施经济分类改革。

一是对政府收入进行统一分类。按照科学标准和国际通行做法,将政府收入划分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、债务收入以及转移性收入5类。从分类结构看,分设类、款、项、目四级。以“增值税”收入为例,四级结构对应为:税收收入(类级科目)→增值税(款级科目)→国内增值税(项级科目)→国有企业增值税(目级科目)。收入分类科目设置逐级细化,满足了不同层次的管理需求。

二是对政府支出按功能进行分类,更加清晰地反映政府的各项职能活动,显示政府的钱用来“干了什么”,用在了哪些方面。按政府的职能和活动设置类、款、项三级科目,以“教育”支出为例,三级结构对应为:“教育支出”(类级科目,反映政府的某一项职能)→“普通教育”(款级科目,反映政府为完成教育职能而在“普通教育”方面开展的工作)→“小学教育”(项级科目,反映政府在“普通教育”中用于“小学教育”这个具体方面的支出情况)。

三是对政府支出按经济性质进行分类,反映政府各项支出的具体用途,显示政府“怎么花钱”的问题。支出经济分类主要设置类、款两级,类级科目主要包括:机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出(一)、机关资本性支出(二)、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭的补助、对社会保障基金补助、债务利息及费用支出、债务还本支出、转移性支出、预备费及预留、其他支出等;款级科目是对类级科目的细化,如“机关工资福利支出”进一步细分为工资奖金津补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。全面、明细的支出经济分类,为加强政府预算管理,加强部门财务管理,以及进行政府统计分析提供了重要工具。

全口径预算:就是把政府所有收支全部纳入统一管理,其目标定位于构建一个覆盖所有收支,不存在游离于预算外的政府收支,是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。目前我国政府管理预算的基本格局由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算和其他预算组成。

公共财政收入:指按照现行财政体制规定列入地方预算,直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分,资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税等;二是非税收入,包括专项收入、行政事业性收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

公共财政支出:指列入地方预算的财政支出,其支出项目按功能设置“类”级科目,包括:一般公共服务支出、 外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

政府性基金收入:指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规并经国务院或财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。如:国有土地使用权出让收入。

政府性基金支出:指用政府性基金收入对应安排的支出。

社会保险基金:是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照国家法律、法规,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。社会保险基金主要包含企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金(包括城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金、合并实施的城乡居民基本医疗保险基金)、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金等。

国有资本经营预算收入:是指政府以国有资产所有者身份,依法从国有企业取得的国有资本投资收益。主要包括:国有独资企业按规定上交的利润;国有控股、参股企业国有股权(股份)获得的股息、股利;企业国有产权(含国有股份)转让收入;国有独资企业清算收入(扣除清算费用),以及控股、参股企业国有股权(股份)分享的公司清算收入(扣除清算费用)和其他收入。

国有资本经营预算支出:主要包括:调入一般公共预算和补充社会基金,用于民生保障和改善,体现国有资本收益的全民共享;费用性支出,用于解决国有企业历史遗留问题及支付相关改革成本和国有企业政策性亏损补贴等;资本性支出,用于对国有企业的资本金注入,支持国有经济做大做强做优。具体的支出项目,依据国家宏观经济政策以及国有企业改革和发展任务,统筹安排确定。

部门预算:是政府预算的细化,反映一个部门所有的收入和支出。部门预算的收入除公共财政预算财政拨款收入外,还有政府性基金财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等;部门预算的支出由基本支出和项目支出构成,其中,基本支出是为保证机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出,项目支出是为完成特定工作任务或事业发展任务而发生的支出。

预算绩效管理:是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。实施预算绩效管理,有利于强化政府预算,为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,实施预算绩效管理,要求在预算编制、执行、监督的全过程中,更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花少量的资金,办尽量多的实事,向社会公众提供更多更好的公共产品和服务,使政府行为更加务实、高效。

政府和社会资本合作模式(简称PPP):是政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本,双方按照平等协商原则订立合同,明确责权利关系,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价,保证社会资本获得合理收益。 

国库集中收付制度:一般也称为国库单一账户制度,包括国库集中支付和集中收缴制度。是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系,将所有财政性资金的收入和支出全部纳入国库单一账户体系管理和核算。财政收入通过国库单一账户体系直接缴入国库,财政支出通过国库单一账户体系,由财政集中支付或授权预算单位支付到商品和劳务供应商或最终用款单位。未支用的财政资金均保留在国库单一账户,由财政部门代表政府进行管理运作。

转移支付制度:是政府间的一种补助,是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础,以实现各地公共服务均等化为目标,而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途,由接受拨款的政府自主使用,包括均衡性转移支付、固定数额补助、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老保险和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付、农村综合改革转移支付、重点生态功能区转移支付等;专项转移支付又称专项拨款,是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付,要求专款专用。

政府支出经济分类:

501机关工资福利支出:反映机关和参照公务员法管理的事业单位(以下简称参公事业单位)在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。下设 4 款:工资奖金津补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

502机关商品和服务支出:反映机关和参公事业单位购买商品和服务的各类支出,不包括用于购置固定资产、战略性和应急性物资储备等资本性支出。下设 10 款:办公经费、会议费、培训费、专用材料购置费、委托业务费、公务接待费、因公出国(境)费用、公务用车运行维护费、维修(护)费、其他商品和服务支出。

503机关资本性支出(一):反映机关和参公事业单位资本性支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中机关和参公事业单位资本性支出不在此科目反映。下设 7 款:房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、土地征迁补偿和安置支出、设备购置、大型修缮、其他资本性支出。

504机关资本性支出(二):反映切块由发展改革部门安排的基本建设支出中机关和参公事业单位资本性支出。下设 6 款:房屋建筑物购建、基础设施建设、公务用车购置、设备购置、大型修缮、其他资本性支出。

505对事业单位经常性补助:反映对事业单位(不含参公事业单位)的经常性补助支出。下设 3 款:工资福利支出、商品和服务支出、其他对事业单位补助。

506对事业单位资本性补助:反映对事业单位(不含参公事业单位)的资本性补助支出。下设 2 款:资本性支出(一)、资本性支出(二)。

507对企业补助:反映政府对各类企业的补助支出,对企业资本性支出不在此科目反映。下设 3 款:费用补贴、利息补贴、其他对企业补助。

508对企业资本性支出:反映政府对各类企业的资本性支出。下设 2 款:对企业资本性支出(一)、对企业资本性支出(二)。

509对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。下设 5 款:社会福利和救助、助学金、个人农业生产补贴、离退休费、其他对个人和家庭补助。

510对社会保障基金补助:反映政府对社会保险基金的补助以及补充全国社会保障基金的支出。下设 2 款:对社会保险基金补助、补充全国社会保障基金。

511债务利息及费用支出:反映政府债务利息及费用支出。下设 4 款:国内债务付息、国外债务付息、国内债务发行费用、国外债务发行费用。

512债务还本支出:反映政府债务还本支出。下设 2 款:国内债务还本、国外债务还本。

513转移性支出:反映政府间和不同性质预算间的转移性支出。下设6款:上下级政府间转移性支出、援助其他地区支出、债务转贷、调出资金、安排预算稳定调节基金、补充预算周转金。

514预备费及预留:反映预备费及预留。下设 2 款:预备费、预留。

599其他支出:反映不能划分到上述经济科目的其他支出。下设 4 款:赠与、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴、其他支出。

人大审查预算怎么开展:

政府预算必须经国家权力机关批准后才能生效并实施,即预算的法定性。在我国,政府预算经本级人民代表大会审查批准后,即具有法律效力,应当得到严格执行,非经法定程序,不得改变。

审查和批准政府预算,是宪法和法律赋予各级人民代表大会的重要职权,也是发挥人大监督政府职能的具体体现。

现行法律法规对人大审查预算赋予的职权:

宪法对人民代表大会及其常委会的预算管理职权、政府的预算管理职权做出了规定。

人民代表大会的职权:审查和批准预算及预算执行情况;

人大常委会的职权:审查和批准预算调整方案;

政府的职权:预算编制权,预算执行权。

人大预算审查的重点内容:

新《预算法》第四十八条规定:全国人民代表大会和地方各级人民代表大会对预算草案及其报告、预算执行情况的报告重点审查下列内容:

1、上一年预算执行情况是否符合本级人民代表大会预算决议的要求;

2、预算安排是否符合本法的规定;

3、预算安排是否贯彻国民经济和社会发展的方针政策,收支政策是否切实可行;

4、重点支出和重大投资项目的预算安排是否适当;

5、预算的编制是否完整,是否符合本法第四十六条的规定;

6、对下级政府的转移性支出预算是否规范、适当;

7、预算安排举借的债务是否合法、合理,是否有偿还计划和稳定的偿还资金来源;

8、与预算有关重要事项的说明是否清晰。

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